DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA SERVICIOS FINANCIEROS, ECONOMÍA Y COMERCIO Licda. Isabel Vega Mesén 3 1 de marzo, 2004 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA SERVICIOS FINANCIEROS, ECONOMÍA Y COMERCIO Al contestar refiérase al oficio Nº 2240 1 de marzo, 2004 FOE-FEC-127 Licenciada Isabel Vega Mesen Directora Ejecutiva JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (JUDESUR) Estimada señora: Asunto: Seguimiento de disposiciones. Para su conocimiento me permito informar el resultado del estudio efectuado relacionado con el seguimiento de las disposiciones contenidas en el informe DFOE-FEC-5/2003 (JUDESUR), relacionado con el superávit al 31 de diciembre del 2002, las inversiones financieras y servicios personales, de las cuales a la fecha se encuentran sin cumplir las siguientes: Disposiciones a la Dirección Ejecutiva 4.2.2 Realizar, en un plazo máximo de 15 días después del recibo de este informe, en coordinación con el Jefe del Área Administrativa Financiera, los ajustes que se indican seguidamente: b. Coordinar y determinar con el Ministerio de Hacienda, las sumas que corresponden al aporte establecido en el artículo No. 11 de la Ley No. 7012 y sus reformas, que aún no han sido transferidos, correspondientes a los años 2001 y 2002, así como establecer el monto que se le debe otorgar para el año 2003, considerando lo definido en el addendum realizado al convenio firmado entre ambas instituciones, respecto al costo de adquisición del equipo de cómputo. Con el oficio No. DEJ-O-913-2003, del 5 de setiembre 2003, se comunica a esta Contraloría General, que mediante memorando DEJ-M-1124-2003, del 15 de julio del 2003, se solicitó al Lic. Melvin Parajeles Villalobos, Jefe Administrativo Financiero, dar cumplimiento a esta disposición; sin embargo, no se aportó ningún documento adicional donde se consignaran las acciones concretas que se han realizado para cumplir con lo disp ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Gerencia PAGE División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Gerencia DFOE-050 2 27/02/2004 Al contestar refiérase al oficio No. 02067 27 de febrero, 2004 DFOE-056 <Señores> <Puesto> Institución Dirección Estimado señor: Asunto: Requerimiento de información complementaria a la señalada en la circular N° 13247 del 18 de noviembre del 2003. Como complemento a lo solicitado mediante circular N° 13247 del 18 de noviembre del 2003, y de conformidad con lo establecido en la Ley N° 8131, artículo 110 , inciso j), el cual establece dentro de los hechos generadores de responsabilidad administrativa el “incumplimiento total o parcial, gravemente injustificado, de las metas señaladas en los correspondientes proyectos, programas y presupuestos”, se deberá remitir a esta Contraloría General, dentro del plazo de cinco días hábiles contados a partir de la recepción del presente oficio, un informe explicativo de las desviaciones que se presentaron entre lo programado y lo efectivamente logrado de conformidad con los informes de ejecución física y evaluación de resultados mencionados en la referida circular, el cual incluya una valoración de la gravedad de cada situación y las eventuales justificaciones que correspondan en criterio de esa administración. Atentamente, Lic. Walter Ramírez Ramírez Gerente de División ci: Archivo Central ce: Área de Servicios Municipales Copiador Oficios con disposiciones y recomendaciones Tel. (506) 220 3120 Fax. (506) 220 4385 http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Correo Electrónico: inforcgr@sol.racsa.co.cr Tel. (506) 220 3120 Fax. (506) 220 4385 http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Correo Electrónico: inforcgr@sol.racsa.co.cr ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS MUNICIPALES PAGE DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS MUNICIPALES Sr. Jorge A. Mejías Cárdenas 2 de diciembre, 2003 Al contestar refiérase al oficio No. 1862 24 de febrero de 2004 FOE-SM-325 Licenciado José Luis Guzmán Jiménez Auditor Interna Municipal MUNICIPALIDAD DE SAN JOSÉ SAN JOSÉ Estimado señor: Asunto: Remisión del informe de ingresos y gastos correspondiente a los festejos populares San José 2003-2004. Me refiero a su oficio No. AI-090-04 de fecha 16 de febrero del año en curso, mediante el cual hace de conocimiento de esta Contraloría General, que la Comisión de Festejos Populares San José 2003-2004, a la fecha no ha remitido a esa Unidad de Auditoría, la liquidación de ingresos y gastos correspondiente a los festejos populares antes citados, además de que en su criterio, el artículo primero de la Ley 4286 es una norma inoperante, “ en el tanto señala una obligación a la Auditoría Municipal, condicionada al accionar de otro ente, en este caso dado que la Comisión no ha presentado la liquidación, me veo imposibilitado de cumplir dentro del plazo de ley. Al respecto, nos permitimos indicarle que la unidad de auditoría a su cargo, deberá velar por el cumplimiento de la norma legal antes citada. Atentamente, Lic. Edwin Gamboa Miranda Gerente de Área LCAA/kamc ci Concejo Municipal de San José Area Servicios Municipales (2) Archivo Central Ni: 3489 CP: 2004001227 Oficio con recomendaciones y disposiciones ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS MUNICIPALES PAGE DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS MUNICIPALES Sr. Jorge A. Mejías Cárdenas 2 de diciembre, 2003 Al contestar refiérase al oficio No. 1839 24 de febrero de 2004 FOE-SM-322 Señora Ana Virginia Arce León Auditora Interna Municipal MUNICIPALIDAD DE HEREDIA HEREDIA Estimada señora: Asunto: Sobre remisión del informe de ingresos y gastos correspondiente a los festejos populares Heredia 2003. Me refiero a su oficio No. AIM-026-2004 de fecha 17 de febrero del año en curso, mediante el cual solicita la anuencia de esta Contraloría General, en el sentido de que la Unidad a su cargo remita a este Órgano Contralor, la liquidación de ingresos y gastos correspondiente a los festejos populares Heredia 2003 hasta finales del mes de febrero del presente año. Al respecto, nos permitimos indicarle que de acuerdo a lo establecido en el artículo primero de la Ley de Festejos Populares No. 4286, esas liquidaciones de ingresos y gastos deben ser remitidas a esta Oficina, a más tardar sesenta días después de finalizados dichos eventos. Por lo antes indicado, la Unidad de Auditoría a su cargo deberá velar por el cumplimiento de la norma legal antes citada. Atentamente, Lic. Edwin Gamboa Miranda Gerente de Área LCAA/kamc ci Area Servicios Municipales (2) Archivo Central Ni: 3564 CP: 2004001207 Oficio con recomendaciones y disposiciones ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Municipales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios municipales Sra. Damaris Vega Díaz -2- 14-2-2004 Al contestar refiérase al oficio Nº 1480 16 de febrero, 2004 FOE-SM-268 Señora Damaris Vega Díaz Auditora Interna Municipal MUNICIPALIDAD DE GUACIMO Limón Estimada señora: Asunto: Devolución sin el trámite respectivo, de la liquidación de ingresos y gastos correspondiente a los festejos populares Guacimo 2003. Sin el respectivo trámite de este Órgano Contralor, se procede a la devolución de la liquidación de ingresos y gastos correspondiente a los festejos populares Guácimo 2003, lo anterior por cuanto según consta en su informe No. 0033-2003 de fecha 30 de diciembre del año 2003, recibido en esta Contraloría General el 13 de enero del año en curso, la comisión de festejos antes citada no cobró en el acto y estrictamente al contado los puestos adjudicados mediante remate, incumpliéndose así con lo estipulado en el artículo 13 del Manual de Operaciones para las Comisiones de Festejos Populares, publicado en el Diario Oficial La Gaceta No. 202 del 25 de octubre de 1990. Por lo antes comentado, tres adjudicatarios de puestos no le cancelaron a esa Comisión de Festejos la suma de ¢129.000.00, motivo por el cual dicha suma deberá ser reintegrada por los miembros de esa Comisión a las arcas municipales. Además, dado que se le canceló a los miembros de esa Comisión de festejos un total de trece dietas, se incumplió lo estipulado en el artículo 26 del Manual antes citado, en el cual se establece que solo podrá remunerarse un total de doce dietas. Por tal motivo, esa comisión de festejos deberá reintegrar la suma de ¢40.000.00, correspondiente a la dieta pagada de más. Así las cosas, y de conformidad con lo estipulado en el artículo 34 del Manual de Operaciones para las comisiones de festejos populares, le corresponde a la Unidad a su cargo, informar de dicha situa ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Públicos Remunerados PAGE División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Públicos Remunerados Lic. Litleton Bolton Jones 2 13 de febrero, 2004 Al contestar refiérase al oficio Nº 01478 13 de febrero, 2004 FOE-PR-0062 Licenciado Litleton Bolton Jones Presidente REFINADORA COSTARRICENSE DE PETRÓLEO S.A. (RECOPE) Estimado señor: Asunto: Se deja sin efecto lo indicado por esta Contraloría General en el punto 4. del oficio Nro. 14625 del 21 de diciembre de 1998, en relación con el uso de la provisión salarial para posibles reasignaciones. Me refiero a lo expuesto en el oficio Nro. GAF-133-2004 del 3 de febrero del año en curso, suscrito por el Lic. Douglas León Campos, Gerente de Administración y Finanzas de esa empresa, en el cual se solicita dejar sin efecto lo indicado por la Contraloría General de la República, en el punto 4. del oficio Nro. 14625 del 21 de diciembre de 1998, en cuanto al procedimiento a seguir para incorporar contenido presupuestario para cubrir las posibles reasignaciones. Al respecto, con base en las justificaciones brindadas se le comunica que esta Contraloría General se encuentra anuente a modificar el mecanismo establecido en el punto 4. del oficio Nro. 14625 citado, de manera que esa entidad podrá incorporar en su presupuesto una suma estimada para las posibles reasignaciones, según lo establecido en el punto 4, del Capítulo 2 de la Circular Nro. 5126 “Resumen de algunas disposiciones legales y técnicas que deben observarse en el proceso presupuestario”. En lo que corresponde al año 2004, deberán proceder acorde con lo detallado en el oficio Nro. GAF-133-2004. Habrán de observar además, en lo conducente, lo indicado por este órgano contralor en el informe Nro. DFOE-PR-11-2004 del 27 de enero de 2004. Atentamente, Lic. Hernán Solano Murillo Gerente de Área LRH/ ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Gerencia PAGE División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Gerencia DFOE-030 2 30 de enero, 2004 Al contestar refiérase al oficio No. 01308 10 de febrero, 2004 DFOE-037 Licenciado Manuel Antonio Bolaños Salas MINISTRO DE EDUCACIÓN PÚBLICA 2° piso Antigua Embajada Americana Estimado señor: Asunto: Reiteración de disposiciones del informe Nro. DFOE-EC-9/2003. Mediante el oficio N° 14818 del 16 de diciembre de 2003, se le concedió la prórroga solicitada por ese Despacho hasta el 31 de enero de 2004, para dar respuesta a nuestro oficio N° 13734 del 26 de noviembre de 2003, relacionado con el cumplimiento de las disposiciones contenidas en el informe N° DFOE-EC-9/2003, sobre el funcionamiento del programa de transporte estudiantil que administra ese Ministerio. Sobre el particular, esta Contraloría aún no ha recibido información sobre las medidas adoptadas para el cumplimiento de las citadas disposiciones, de la manera requerida en el citado oficio N° 13734. En virtud de lo anterior, sírvase suministrar dicha información, en el transcurso de los 8 días hábiles siguientes al recibo de este oficio. Atentamente, Lic. Walter Ramírez Ramírez Gerente de División WRR/VGB ci: Área de Servicios de Educación, Culturales y Deportivos Archivo Central ce: Copiador NI: 1099 Oficios varios Tel. (506) 220 3120 Fax. (506) 220 4385 http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Correo Electrónico: inforcgr@sol.racsa.co.cr Tel. (506) 220 3120 Fax. (506) 220 4385 http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Correo Electrónico: inforcgr@sol.racsa.co.cr ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Gubernamentales Al contestar refiérase al oficio Nº 1292 17 de febrero , 2004 FOE-GU-57 Licenciada Ivette Rojas Ovares Auditora Interna Ministerio de Justicia y gracia Estimada señora: Asunto: Remisión del informe Nº DFOE-GU-3/2004 sobre los resultados del estudio realizado en el Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes en relación con la verificación del cumplimiento de la normativa contenida en el “Reglamento de aprobación de los documentos presupuestarios de los órganos, unidades ejecutoras, fondos, programas y cuentas que administren recursos de manera independiente” publicado en La Gaceta Nº 177 del 16 de setiembre de 2003. Para lo de su competencia, se remite el informe Nº DFOE-GU-3/2004, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan aspectos referentes al estudio realizado en el Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes en relación con la verificación del cumplimiento de la normativa contenida en el Reglamento de aprobación de los documentos presupuestarios, publicado en La Gaceta Nº 177 del 16 de setiembre de 2003, en relación con el presupuesto ordinario para el año 2004 de ese Patronato. Sobre el particular, esa Auditoría Interna deberá proceder conforme con la disposición señalada en el aparte 5.2. del referido informe. Atentamente, Lic. José Luis Alvarado Vargas Gerente de Área SVS/gfd ci Archivo Central Oficio con recomendaciones y disposiciones Al contestar refiérase al oficio Nº 1291 17 de febrero, 2004 FOE-GU-56 Licenciada Patricia Vega Herrera Ministra MINISTERIO DE JUSTICIA Y GRACIA Estimada señora: Asunto: Remisión del informe Nº DFOE-GU-3/2004 sobre los resultados del estudio realizado en el ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios de Salud División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios de Salud Nombre 2 fecha Al contestar refiérase al oficio Nº 01226 6 de febrero, 2004 FOE-SA-0038 Licenciado: José Ricardo Mora Badilla Presidente Fundación Pro-Clínica del Dolor y Cuidados Paliativos del Hospital San Juan de Dios. Estimado señor: Asunto: Seguimiento de disposiciones emitidas en el informe Nº DFOE-SA-36-2003 y ajuste en el monto de la aprobación al presupuesto ordinario del período 2004, por un total de ¢69.317,7 miles. En atención a su oficio sin número, del 21 de enero del año en curso, remitido en cumplimiento de las disposiciones emitidas en el informe DFOE-SA-36-2003, enviado mediante el oficio de este Órgano Contralor Nº 15197 de 19 de diciembre del año 2003, con ocasión de la aprobación parcial del presupuesto ordinario para el año 2004 de la Fundación Pro-Clínica del Dolor y Cuidados Paliativos del Hospital San Juan de Dios, se procede a tomar nota, dándose por cumplidas las disposiciones contenidas en el informe citado. Por otra parte y en vista de que se aportó la acreditación otorgada por el Ministerio de Salud, cuya carencia motivó una improbación de recursos por ¢20.913,0 en el informe en comentario, se procede a ajustar el monto aprobado en el presupuesto ordinario del período 2004, quedando la aprobación otorgada por este órgano contralor en la suma de ¢69.317,7 miles. Atentamente, Lic. Javier Masis Figueroa Gerente de Área RAAC/pgg ci Junta Directiva Archivo Central (2) Director Ejecutivo, ICCC Unidad de Control, ICCC Archivo de Área G# 2003601291-2 NI 1187 Aprobaciones presupuestarias ?PÁGINA \# "'Página: '#'?'" ?? Me parece que debe indicarse que la ejecución presup debe darse en terminos de ajustarse a la p ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios de Salud División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios de Salud Nombre 2 fecha Al contestar refiérase al oficio N° 01223 9 de febrero, 2004 FOE-SA-0036 Doctor Germán Madrigal Murillo Presidente Fundación Pro-Clínica del Dolor y Cuidados Paliativos del Hospital San Vicente de Paúl Estimado señor: Asunto: Seguimiento del cumplimiento de disposiciones emitidas en el informe Nº DFOE-SA-31-2003, relacionado con el Presupuesto Ordinario para el período 2004 Esta Contraloría General procedió al análisis de su oficio 01/2004 del 12 de enero del año en curso, mediante el cual se informa sobre el cumplimiento, por parte de la Fundación Pro-Clínica del Dolor y Cuidados Paliativos del Hospital San Vicente de Paúl, de las disposiciones emitidas en el informe DFOE-SA-31-2003, remitido mediante el oficio de este Órgano Contralor Nº 15067 de 18 de diciembre del año 2003, con ocasión de la aprobación parcial del presupuesto ordinario para el año 2004 de dicha Fundación. Al respecto, se considera que el documento de marras no reúne los requisitos establecidos para verificar el cumplimiento de las disposiciones establecidas. Por el contrario, en el documento se presentan una distribución por objeto del gasto y un plan de trabajo, que contiene variaciones al presupuesto que se encuentra en nuestro poder y que de acuerdo con los lineamientos establecidos motivarían la presentación de trámites presupuestarios para aprobación ante este órgano contralor, a saber: modificaciones externas o presupuestos extraordinarios. Por lo expuesto, se queda a la espera del cumplimiento de las disposiciones contenidas en el informe DFOE-SA-31-2003, así como de los trámites presupuestarios necesarios para la aprobación correspondiente por parte de esta Contraloría General, debidamente fundamentados y con estricto apego a lo establecido en la circular Nº 14300 del 18 de diciembre del 2001. Para final ...